Contabilidad · SII y modelos AEAT

El SII (Suministro Inmediato de Información del IVA) obliga a remitir a la AEAT los registros de facturación en un plazo máximo de 4 días naturales — desde 2017 para grandes empresas, REDEME y grupos de IVA; voluntario para el resto. Cuatro días en los que un albarán mal codificado se convierte en una sanción del 1% por dato omitido (mínimo 300 €). El motor contable de 4conta arrastra los apuntes del emisor de facturas y los marca como SII-pendiente al instante, con seis intentos automáticos de envío y conciliación en panel. Por encima del SII se sostienen los modelos clásicos: Modelo 303 mensual o trimestral, Modelo 390 como resumen anual, Modelo 347 (>3 005,06 € con un cliente), y el temible Modelo 720 (bienes en el extranjero > 50 000 €) — todos generables desde el mismo plan contable.

01
Cierre del trimestre y los Modelos 303 + 130 + 111 + 115 hay que presentarlos a mano en la SEDE de la AEAT — cuatro pestañas distintas.
Presentación masiva por API AEAT (Apoderamiento Modelo 003) — los cuatro modelos se generan desde un único cierre y se firman con el certificado del despacho o de la empresa.
02
El cliente extranjero (intracomunitario o terceros) genera factura sin IVA y no recuerdas si va al Modelo 349 o no.
Marcaje automático intracomunitario: el NIF-IVA con prefijo distinto a ES dispara el flag VIES y la factura entra automáticamente en el Modelo 349 mensual o trimestral según volumen.
03
El asesor te pide el plan contable adaptado al PGC PYMES y tú lo tienes en el plan general — re-mapeo manual sin fin.
Plan contable seleccionable PGC 2007 / PGC PYMES con tabla de equivalencias publicada por ICAC; el balance y la pérdidas y ganancias se renderizan en el modelo del régimen escogido sin reclasificar el libro mayor.
04
Tu empresa tributa en territorio común pero alguno de los empleados teletrabaja desde Vizcaya — ¿IRPF estatal o foral?
El motor de nóminas (4softhr) detecta domicilio fiscal del empleado por NIF/IBAN y consulta el Convenio entre AEAT y Hacienda Foral aplicable; el IRPF retenido viaja al recaudador correcto en cada nómina.