Comptabilitat · SII i models AEAT

El SII (Subministrament Immediat d’Informació de l’IVA) obliga a remetre a l’AEAT els registres de facturació en un termini màxim de 4 dies naturals — des de 2017 per a grans empreses, REDEME i grups d’IVA; voluntari per a la resta. Per damunt del SII se sostenen els models clàssics: Model 303 mensual o trimestral, Model 390 anual, Model 347 i el Model 720.

01
Cierre del trimestre y los Modelos 303 + 130 + 111 + 115 hay que presentarlos a mano en la SEDE de la AEAT — cuatro pestañas distintas.
Presentación masiva por API AEAT (Apoderamiento Modelo 003) — los cuatro modelos se generan desde un único cierre y se firman con el certificado del despacho o de la empresa.
02
El cliente extranjero (intracomunitario o terceros) genera factura sin IVA y no recuerdas si va al Modelo 349 o no.
Marcaje automático intracomunitario: el NIF-IVA con prefijo distinto a ES dispara el flag VIES y la factura entra automáticamente en el Modelo 349 mensual o trimestral según volumen.
03
El asesor te pide el plan contable adaptado al PGC PYMES y tú lo tienes en el plan general — re-mapeo manual sin fin.
Plan contable seleccionable PGC 2007 / PGC PYMES con tabla de equivalencias publicada por ICAC; el balance y la pérdidas y ganancias se renderizan en el modelo del régimen escogido sin reclasificar el libro mayor.
04
Tu empresa tributa en territorio común pero alguno de los empleados teletrabaja desde Vizcaya — ¿IRPF estatal o foral?
El motor de nóminas (4softhr) detecta domicilio fiscal del empleado por NIF/IBAN y consulta el Convenio entre AEAT y Hacienda Foral aplicable; el IRPF retenido viaja al recaudador correcto en cada nómina.