Ako malý podnikateľ zostane daňovo v súlade v 70 krajinách?

Krátka odpoveď

  1. Daňový súlad v 70 krajinách znamená, že vydaná faktúra dodrží formát, obsah aj spôsob doručenia povinný na danom trhu — nie obyčajné PDF.
  2. 4b2b.net má v sebe miestne formáty a kanály elektronickej fakturácie každého otvoreného trhu.
  3. Každý trh má vlastné pravidlá — povinné polia, spôsob doručenia, uchovávanie — a ekosystém ich použije podľa zvoleného trhu.
  4. Bez integrovaného ekosystému si miestny súlad vyžaduje samostatný modul alebo daňového poradcu v každej krajine.

Ako sa pravidlá menia od trhu k trhu

  • Formát dokladu nie je rovnaký: každý trh predpisuje vlastnú štruktúru elektronickej faktúry.
  • Kanál doručenia nie je rovnaký: niekde je to štátna platforma, inde sieť typu Peppol.
  • Lehoty na doručenie a na uchovávanie dokladov určuje každá legislatíva samostatne.
  • Pravidlo miesta dodania rozhodne, či faktúra nesie miestnu DPH, alebo prenesenie daňovej povinnosti na odberateľa.

Čo hovoria predpisy (v skratke)

  • Rozhodujúci trh je Slovensko a povinnosti pri podaniach určuje Finančná správa.
  • Faktúry idú cez eFaktúra a siete Peppol, v predpísanom formáte, nie ako priložené PDF.
  • Identifikačné údaje oboch strán musia zodpovedať údajom z Obchodný register.
  • Pri dodaní v rámci EU sa IČ DPH odberateľa overuje v systéme VIES ešte pred vydaním faktúry.

Praktické príklady

  • Príklad: trh je Slovensko a firma poskytne službu v inom členskom štáte — ekosystém vydá faktúru s prenesením daňovej povinnosti a vo formáte, ktorý žiada trh odberateľa.
  • Príklad: faktúra pre odberateľa z inej krajiny sa vytvorí vo formáte, ktorý ten trh predpisuje, pripravená pre jeho oficiálny kanál.

Časté chyby

  • Poslať odberateľovi v EU obyčajné PDF: na mnohých trhoch faktúra bez miestneho formátu daňovo neplatí.
  • Účtovať vlastnú DPH pri službe vykonanej v inej krajine; pravidlo miesta dodania nie je pre každú službu rovnaké.
  • Uchovávať faktúry vo vlastnom formáte namiesto tej podoby, v akej boli vydané.

Ako vám pomôže 4b2b.net

  • Súlad podľa trhu: vyberiete krajinu odberateľa a pravidlá sa použijú samy.
  • Doklad sa vytvorí vo formáte, ktorý požaduje vybraný trh, pripravený pre jeho oficiálny kanál.
  • Overenie v systéme VIES pred vydaním faktúry v rámci EU.
  • Digitálny archív v podobe, ktorá miestne platí a obstojí pri daňovej kontrole.
  • Prehľad viacerých trhov z jedného panela, nie zo šiestich systémov.
Poraďte sa s tímom 4b2b →

Pozrite aj