TVQ Québec — Guide complet pour les PME
Inscription, calcul et production de la taxe de vente du Québec auprès de Revenu Québec
Le Québec est la seule province canadienne avec sa propre taxe de vente provinciale (TVQ) distincte de mais coordonnée avec la TPS fédérale. La TVQ est de 9,975 % appliquée sur le prix excluant la TPS, pour un taux combiné de 14,975 %.
Qui doit s'inscrire à la TVQ
Obligatoire si vous vendez des biens ou services taxables au Québec et vos revenus taxables mondiaux dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs. Les entreprises non résidentes (y compris vendeurs US/UE expédiant au Québec) s'inscrivant à la TPS/TVH peuvent aussi avoir besoin de s'inscrire à la TVQ.
Calcul de la TVQ sur le prix avant TPS
Depuis le 1er janvier 2013, la TVQ est calculée sur le prix de vente excluant la TPS (elle s'appliquait auparavant sur le montant incluant la TPS). Exemple : article 100 $, TPS 5 % = 5,00 $, TVQ 9,975 % de 100 $ = 9,98 $. Facture totale : 114,98 $, soit un taux combiné de 14,975 %. Les factures doivent indiquer la TPS et la TVQ séparément.
Remboursement de la taxe sur les intrants (RTI)
Équivalent TVQ du Crédit de taxe sur intrants de l'ARC. Une fois inscrit à la TVQ, vous pouvez réclamer le remboursement de la TVQ payée sur les achats d'affaires. Certaines restrictions : repas et divertissement (50 % récupérable), automobiles et carburant.
Calendrier de production et formulaires
Fréquence de production basée sur le revenu : mensuelle (revenu >6 M$), trimestrielle (revenu 1,5 M$-6 M$), annuelle (revenu <1,5 M$, optionnel). Formulaire FP-500-V déclaration combinée TPS/TVQ pour ceux inscrits aux deux. Production en ligne via clicSÉQUR Entreprises ou papier.
Questions fréquentes
Ai-je besoin d'une inscription TVQ séparée ?
Oui — la TVQ est administrée par Revenu Québec, distinct de l'ARC. Inscrivez-vous si vous vendez au Québec au-dessus du seuil de 30 000 $.
La TVQ est-elle encore calculée sur le montant incluant la TPS ?
Non. Cette « taxe sur la taxe » a pris fin le 1er janvier 2013, lorsque le taux de la TVQ est passé à 9,975 % et que l'harmonisation avec la TPS a débuté. Les deux taxes sont maintenant calculées sur le même prix avant taxes, pour un taux combiné de 14,975 %.
Qu'est-ce que le RTI de la TVQ ?
Remboursement de la taxe sur les intrants — équivalent TVQ du Crédit de taxe sur intrants de l'ARC. Récupérez la TVQ payée sur les achats d'affaires.
Puis-je produire TVQ et TPS ensemble ?
Oui — le formulaire FP-500-V combine les deux dans une seule production pour les entreprises inscrites aux deux.
Et les exigences françaises de la Loi 96 ?
La Loi 96 (Québec 2022) exige des communications en français. Factures, reçus, contrats doivent être disponibles en français pour les clients québécois.
Solutions et secteurs connexes
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