TVQ Québec — Guide complet pour les PME
Inscription, calcul et production de la taxe de vente du Québec auprès de Revenu Québec
Le Québec est la seule province canadienne avec sa propre taxe de vente provinciale (TVQ) distincte de mais coordonnée avec la TPS fédérale. La TVQ est de 9,975 % appliquée sur le montant incluant la TPS, donnant un taux combiné effectif de 14,975 %.
Qui doit s'inscrire à la TVQ
Obligatoire si vous vendez des biens ou services taxables au Québec et vos revenus taxables mondiaux dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres civils consécutifs. Les entreprises non résidentes (y compris vendeurs US/UE expédiant au Québec) s'inscrivant à la TPS/TVH peuvent aussi avoir besoin de s'inscrire à la TVQ.
Calcul TVQ sur montant incluant la TPS
Contrairement à la plupart des autres taxes provinciales, la TVQ est calculée sur le prix INCLUANT la TPS. Exemple : article 100 $ + TPS 5 $ = 105 $, puis TVQ 9,975 % de 105 $ = 10,47 $. Facture totale : 115,47 $. Le taux combiné effectif est de 14,975 %.
Remboursement de la taxe sur les intrants (RTI)
Équivalent TVQ du Crédit de taxe sur intrants de l'ARC. Une fois inscrit à la TVQ, vous pouvez réclamer le remboursement de la TVQ payée sur les achats d'affaires. Certaines restrictions : repas et divertissement (50 % récupérable), automobiles et carburant.
Calendrier de production et formulaires
Fréquence de production basée sur le revenu : mensuelle (revenu >6 M$), trimestrielle (revenu 1,5 M$-6 M$), annuelle (revenu <1,5 M$, optionnel). Formulaire FP-500-V déclaration combinée TPS/TVQ pour ceux inscrits aux deux. Production en ligne via clicSÉQUR Entreprises ou papier.
Comment 4b2b aide
Questions fréquentes
Ai-je besoin d'une inscription TVQ séparée ?
Oui — la TVQ est administrée par Revenu Québec, distinct de l'ARC. Inscrivez-vous si vous vendez au Québec au-dessus du seuil de 30 000 $.
Pourquoi la TVQ est-elle calculée sur le montant incluant la TPS ?
Raison historique : le Québec a hérité de sa taxe de vente pré-TPS. Le taux combiné effectif est de 14,975 % (pas 14,975 % simple). Le logiciel gère cela automatiquement.
Qu'est-ce que le RTI de la TVQ ?
Remboursement de la taxe sur les intrants — équivalent TVQ du Crédit de taxe sur intrants de l'ARC. Récupérez la TVQ payée sur les achats d'affaires.
Puis-je produire TVQ et TPS ensemble ?
Oui — le formulaire FP-500-V combine les deux dans une seule production pour les entreprises inscrites aux deux.
Et les exigences françaises de la Loi 96 ?
La Loi 96 (Québec 2022) exige des communications en français. Factures, reçus, contrats doivent être disponibles en français pour les clients québécois.
Solutions et secteurs connexes
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