eFiskalizacija računa

Šta propisuje zakon o fiskalizaciji

Zakon o fiskalizaciji u prometu proizvoda i usluga uvodi obavezu da se promet evidentira kroz sistem koji je povezan sa Poreskom upravom. Cilj je da država u realnom vremenu vidi izdate račune, a kupac dobije račun čiju autentičnost može sam provjeriti. Obaveza se odnosi na izdavaoce računa, a ne na pravni oblik, pa je imaju i društva i preduzetnici.

Svaki račun u tom sistemu dobija identifikacione oznake koje generiše oprema ili softver za fiskalizaciju i koje potvrđuje sistem Poreske uprave. Na računu su vidljivi kodovi i QR kod, a kupac ih može provjeriti preko aplikacije ili portala Poreske uprave.

Vrste računa, rokovi za slanje i izuzeci propisani su zakonom i podzakonskim aktima. Ne oslanjajte se na zbirni pregled sa interneta: čitajte aktuelno uputstvo Poreske uprave za svoju vrstu djelatnosti.

Za maloprodaju, ugostiteljstvo i usluge prema potrošačima obaveza se osjeti odmah, jer račun izlazi na licu mjesta. Za firme koje fakturišu druge firme, pitanje je ponekad suptilnije, jer se faktura šalje poslije isporuke, pa treba utvrditi trenutak i način njene fiskalizacije. Zato se u uputstvu Poreske uprave potražite odjeljak za vašu vrstu prometa.

Šta se mora naći na fiskalnom računu

Pored uobičajenih podataka, kao što su naziv i PIB izdavaoca, datum, stavke, osnovica, stopa i iznos PDV-a, fiskalni račun nosi i identifikacione kodove, oznaku uređaja ili softvera i QR kod. Bez njih račun nije fiskalizovan, a kupac ima pravo da ga odbije.

Račun za bezgotovinsko plaćanje nosi iste obaveze kao i onaj za gotovinu, što mnoge firme iznenadi. Činjenica da kupac plaća prenosom na račun ne oslobađa izdavaoca obaveze da račun prođe kroz sistem.

Ispravke i storniranja takođe imaju svoja pravila. Račun se ne briše ni ne prepravlja, nego se izdaje novi dokument koji se pozove na prethodni. Zato je bitno da broj računa bude jedinstven i da ga možete povezati sa ispravkom.

Poslovni prostori i oprema

Sistem fiskalizacije traži da se poslovni prostor u kojem se izdaju računi prijavi, kao i uređaj ili softver kojim se računi izdaju. Za svaku lokaciju postoji oznaka, a račun uvijek nosi oznaku mjesta izdavanja. Ako se selite ili otvarate novu prodavnicu, ažuriranje je potrebno prije prvog računa.

Oprema i softver moraju ispunjavati tehničke uslove koje određuje propis, a pregled izdavalaca rješenja objavljuje Poreska uprava. Prije kupovine rješenja provjerite da li ga ona priznaje i kakva je podrška u slučaju prekida veze.

Pri prekidu interneta ili sistema postoje pravila o načinu izdavanja računa i naknadnom slanju. Upoznajte ih unaprijed i ispišite uputstvo za zaposlene na blagajni, jer se prva nestanka veze nikad ne desi u pogodnom trenutku.

Uslovi za softver ili uređaj mogu uključivati sertifikat, zapis o izdatim računima i zaštitu od izmjena. Prije kupovine zatražite od dobavljača pisanu potvrdu da je rješenje prijavljeno kod Poreske uprave i dokaz da prima ažuriranja kad se propisi mijenjaju.

Šta radi 4invoices.net, a šta ne

4invoices.net priprema PDF fakture, čuva ih u arhivi i omogućava da ih šaljete klijentima. Nije povezan sa sistemom fiskalizacije u Crnoj Gori, ne generiše fiskalne kodove i ne šalje račune Poreskoj upravi. Integracija za e-fakturisanje u proizvodu postoji samo za Rumuniju.

Praktično, ako vaš promet podliježe fiskalizaciji, račun morate izdati kroz fiskalno rješenje koje priznaje Poreska uprava. PDF faktura iz 4invoices.net može da posluži kao interni dokument, ponuda ili predračun, ali ne zamjenjuje fiskalni račun kad ga zakon traži.

Za nova pitanja o tome da li se vaša konkretna transakcija mora fiskalizovati, obratite se Poreskoj upravi ili knjigovođi. Odgovor zavisi od vrste prometa, kupca i načina plaćanja.

Najčešće greške i kako ih izbjeći

Prva greška je izdavanje računa mimo sistema, uz obećanje da će se „kasnije fiskalizovati". Zakon ne poznaje takav korak, a kazne mogu pogoditi i izdavaoca i odgovorno lice. Druga je pogrešna oznaka stope PDV-a koja se prenese u sve dalje dokumente.

Treća greška je da se račun ne preda kupcu ili da se ne vidi QR kod. Kupac koji ne dobije fiskalni račun ima pravo da prijavi izdavaoca, a mnogi ljudi to i čine, jer sistem provjere koristi svako ko ima telefon.

Četvrta je da zaposleni ne znaju postupak. Obuka od pola sata, sa primjerom stornirnog računa i izdavanja u slučaju prekida veze, jeftinija je od jedne kazne.

Pred kontrolu pripremite sedam stvari: spisak poslovnih prostora, spisak uređaja, uputstvo za zaposlene, evidenciju storniranih računa, dokaz o obuci, ugovor sa dobavljačem rješenja i kontakt osobe zadužene za fiskalizaciju. Kad inspektor zatraži dokumenta, odgovor treba da bude u jednom fasciklu, a ne u glavama pojedinih zaposlenih.

Uvođenje fiskalizacije u firmu korak po korak

Prvi korak je da utvrdite spada li vaš promet pod obavezu i koje vrste računa izdajete: maloprodajne, usluge fakturisane preduzećima, računi za avanse. Za svaku vrstu proces može biti drugačiji, pa ih popišite prije nego što izaberete rješenje.

Drugi korak je izbor rješenja: namjenski uređaj, softver za blagajnu ili modul u sistemu za fakturisanje. Pitajte dobavljača da li rješenje priznaje Poreska uprava, ko ga održava i šta se dešava kad sistem padne u petak popodne.

Treći korak je prijava poslovnih prostora i uređaja, bez čega račun ne može da se izda. Za svaku lokaciju pripremite adresu, namjenu i podatke o licu koje je odgovorno za izdavanje računa.

Četvrti korak je obuka. Zaposleni treba da znaju kako se izdaje račun, kako se stornira, šta se radi pri prekidu veze i kako se kupcu objašnjava QR kod. Kratka pisana procedura pored blagajne štedi više vremena nego prva kazna košta.

Peti korak je redovna kontrola: jednom nedjeljno uporedite broj izdatih računa u kasi sa evidencijom u knjigovodstvu. Odstupanje često ukazuje na račun izdat izvan sistema, što je najskuplja greška.

Obavezu imaju izdavaoci računa za promet proizvoda i usluga u skladu sa zakonom o fiskalizaciji, bez obzira da li su društvo ili preduzetnik. Izuzeci postoje, ali su propisani izričito. Da li se vaš promet izuzima, provjerite u uputstvu Poreske uprave ili sa knjigovođom prije nego što počnete da izdajete račune. Zakon propisuje i posljedice za one koji ne izdaju fiskalizovane račune.

Zakon ne vezuje obavezu samo za gotovinu, nego za izdavanje računa u prometu, pa se i računi plaćeni prenosom na račun fiskalizuju kad ulaze u njegovo područje primjene. Tačne slučajeve i rokove slanja provjerite u aktuelnom uputstvu Poreske uprave, jer se pravila mogu dopunjavati podzakonskim aktima. Pravila se razlikuju prema vrsti prometa, pa se uvijek oslonite na važeće uputstvo.

Ne. PDF faktura je dokument koji pripremate u proizvodu i ne nosi fiskalne kodove niti prolazi kroz sistem Poreske uprave. Može služiti kao ponuda, predračun ili interni dokument, ali kad zakon traži fiskalni račun, morate koristiti rješenje za fiskalizaciju koje priznaje Poreska uprava. To važi i kad se račun izdaje u elektronskom obliku, bez papirnog primjerka.

Kupac može provjeriti autentičnost računa preko QR koda i identifikacionih kodova, koristeći aplikaciju ili portal Poreske uprave. Zbog toga račun mora biti čitljiv i potpun. Ako kod nedostaje ili ga sistem ne prepoznaje, kupac ima osnov da zahtijeva ispravljen račun ili da obavijesti nadležnu službu. Provjeru ne treba odlagati, jer kupci sve češće skeniraju kod na licu mjesta.

Zakon predviđa način rada pri prekidu veze, uključujući naknadno slanje podataka, ali uslovi i rokovi zavise od rješenja koje koristite. Zatražite od dobavljača rješenja uputstvo za takvu situaciju i pripremite ga za zaposlene. Zatim provjerite sa Poreskom upravom koji su rokovi i dokumenta potrebni. Napravite rezervni plan: drugi uređaj, mobilni internet i štampano uputstvo za zaposlene.

eFiskalizacija — informativno

Provjerite obaveze kod Poreske uprave; 4invoices.net nije povezan sa eFiskalizacijom u Crnoj Gori.