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跨境業務——內地、大灣區及海外

香港是自由港，港元與美元掛鈎，並透過 CEPA 與內地緊密連繫，是企業進入內地及亞洲市場的門戶。跨境業務帶來商機，也帶來多幣種、多地稅務及文件管理的挑戰。

與內地及大灣區貿易

香港公司與內地及粵港澳大灣區貿易，可受惠於 CEPA 的零關稅及服務業優惠准入，但人民幣結算、發票、常設機構風險及糾紛執行均須逐項處理。本文說明各項重點，並指出 4softcrm 與 4softerp 的角色與限制，並提醒跨境人員的日數須逐人記錄，以便評估常設機構風險。

香港是自由港，一般貨品進出口不徵關稅，但仍須在進出口後14日內向海關提交報關單。本文說明四類應課稅品、牌照及管制貨品、原產地證書、轉口與離岸貿易的處理，以及如何把報關記錄連結到帳目，並附實例，並指出 4invoices 與 4softerp 都不會向海關提交報關單。

香港只對源自香港的利潤課稅，離岸申索須由納稅人舉證。本文說明稅務局如何審查合約洽談、簽訂及服務提供地點，需要哪些證據，2023年起外地收入豁免徵稅機制的條件，以及常見錯誤與記錄保存方法，並說明 4softerp 只協助按實體分開記帳，並不判斷利潤來源或提交申索。

香港區域總部向集團成員收取管理費、服務費及特許權使用費，定價須符合公平交易原則。本文說明轉讓定價文件的期望、成本加成示例、不可收取的股東成本，以及向非居民支付特許權使用費的視作利潤規則，並說明 4softerp 和 4invoices 分別可協助的記帳與開票工作，不能代辦的則另行註明。

香港僱主派員工往內地或海外，薪俸稅看僱傭的所在，而不是發薪地。非香港僱傭於本港停留不超過60日可獲豁免。本文說明 IR56G 通知、內地安排、強積金疑問，以及人事部應保存的派駐記錄，避免遺漏，並提醒香港僱傭合約與派駐地安排須在派駐開始前由顧問共同確認。

香港已與內地及數十個稅務管轄區簽訂全面性避免雙重課稅協定，可降低股息、利息及特許權使用費的預扣稅。本文說明居民證明書、受益所有人與實質測試、常設機構規劃、應保存的文件，及 4softerp 與 4hosting 的角色，並提醒申請居民證明書要預留處理時間，臨急申請往往趕不及付款日。